Jak číst výsledek nástroje Finanční zdraví

Otestovali jste finanční zdraví své firmy a máte před sebou výsledky? Zjistěte, co jednotlivé finanční ukazatele znamenají. 

Co nástroj měří

Mezera krytí

Mezera krytí je definována v § 3, odst. 3 zákona č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon). Jestliže firma vykazuje mezeru krytí, pak to znamená, že nemá dostatek hotovosti na uhrazení svých závazků.

Pozitivní nebo negativní hodnoty

Sleduje, zda jsou klíčové finanční hodnoty pozitivní nebo negativní. Jde např. o zisk vs. ztrátu, kladný či záporný vlastní kapitál nebo deficit vs. přebytek nutné hotovosti. Výsledek napovídá, zda podnik směřuje k finanční tísni.

Standardní finanční ukazatele

Nástroj měří běžné finanční ukazatele a řadí je do 11 kategorií, záleží na tom, do které kategorie konkrétní ukazatel padne. Čím vyšší kategorie, tím je ukazatel lepší.

Co vám říká první část výsledku

Existuje mezera krytí? Pokud ano, jak je velká, tedy jestli máte dost hotovosti na zaplacení všeho, co už jste měli zaplatit.
Vyskytuje se pravděpodobnost finanční tísně na základě polarit?
Jaká je pravděpodobnost finanční tísně na základě kategorií finančních ukazatelů?

Jaká je pravděpodobnost rizik

1

75 % a víc

Riziko finanční tísně je značné. Firma pravděpodobně směřuje k úpadku.

2

50 % až 75 %

Riziko finanční tísně a směřování firmy k úpadku je zvýšené.

3

25 % až 50 %

Riziko není vyloučené, ale situace není kritická.

4

Méně než 25 %

Riziko výskytu finanční tísně a směřování firmy k úpadku nástroj neidentifikoval.

Celkový výsledek a jeho interpretace

Celkový výsledek ukazuje, jak je na tom vaše firma – jestli je stabilní, nebo se objevují rizikové faktory, které mohou vést k finanční tísni či úpadku. Barvy a ukazatele slouží jako varovný systém, který vám pomůže včas reagovat.

Úkolem tohoto systému je vydat varovný signál. Proto je nezbytné, pokud je takový signál vydán, provést zmiňovanou hlubší obchodní a finanční analýzu. Na druhou stranu, pokud systém signál vydá, nemusí to ještě znamenat, že je vaše firma ve finanční tísni.

U každého ukazatele máte vlaječku, která se zabarvuje od zelené do červené. Výsledek systému je určitým semaforem, kde čím je barva více červená, tím je situace naléhavější.

 

V dolní části v sekci Celkový výsledek pak můžete vidět hodnoty jednotlivých ukazatelů – polarit a poměrových finančních ukazatelů. I zde jsou barevné vlaječky, které ukazují, který ukazatel způsobuje případný nepříznivý výsledek. Takže „červené ukazatele“ jsou ty, které způsobují případné riziko finanční tísně a směřování k úpadku vaší firmy.

Mezera krytí

Pokud mezera krytí přetrvává, proveďte hlubší obchodní a finanční analýzu firmy, abyste riziko buď vyvrátili, nebo potvrdili.

Zhoršující se trend

Když se výsledky v čase zhoršují, je to pro vaši firmu nebezpečný vývoj. Obraťte se na externí odborníky.

Semafor rizik

Čím víc červené barvy ve výsledcích vidíte, tím naléhavější je vaše situace a tím důležitější je, abyste ji rychle řešili.

Máte otázky? Podívejte se do poradny

  • Odpovědi na nejčastější otázky
  • Vysvětlení hlavních pojmů a procesů
  • Vysvětlení varovných signálů a rozpoznání krize