Poradna

Včasná reakce je polovina úspěchu. Čím dříve začnete krizi aktivně řešit, tím více máte možností, jak ji zvládnout. Proto jsme pro vás připravili odpovědi na nejčastější otázky:

Nejčastější otázky k úpadku

Byl na mě podán insolvenční návrh, co mám dělat?

Věřitel u soudu tvrdí, že jste v úpadku a podal na vás insolvenční návrh.

Co udělat hned

1. Sledujte insolvenční rejstřík

Když v insolvenčním rejstříku zadáte například název své firmy nebo IČO, najdete detail insolvenčního řízení, včetně insolvenčního návrhu a dalších písemností soudu.

2. Pečlivě si přečtěte usnesení soudu

Soud vás zpravidla vyzve, abyste udělali tyto kroky:

Vyjádřili se k návrhu věřitele
Předložili následující podklady (typicky podle § 104 insolvenčního zákona):

- Seznam majetku

- Seznam závazků

- Seznam zaměstnanců

- Případně výkaz stavu likvidity a výhled vývoje likvidity podle vyhlášky č. 190/2017 Sb., o platební neschopnosti podnikatele

3. Připravte podklady

Mějte k dispozici aktuální přehled splatných závazků a věřitelů, podklady k platební schopnosti (cash-flow, bankovní výpisy, rámce úvěrů), důležité smlouvy, účetní závěrky a korespondenci k případně sporným pohledávkám.

4. Zvažte odbornou pomoc

Doporučujeme obrátit se na advokáta nebo zkušeného finančního nebo insolvenčního poradce, který vám pomůže zvolit vhodný procesní postup.

Pokud jste fyzická osoba, doporučujeme využít portál insolvence.justice.cz, kde najdete základní informace k oddlužení.

Jak zjistím, že je moje firma v úpadku? Co to znamená?

Insolvenční zákon rozlišuje dvě základní formy úpadku:

1. Platební neschopnost

Osoba má více věřitelů, má peněžité dluhy více než 30 dní po splatnosti a není schopna je platit.

2. Předlužení

Týká se právnických osob a podnikatelů. Nastává, když souhrn dluhů převyšuje hodnotu majetku (se zohledněním pokračování provozu).

Vedle toho zákon zná i hrozící úpadek, kdy se dá důvodně předpokládat, že v budoucnu nebude možné většinu dluhů včas uhradit.

Jak soud posuzuje platební neschopnost?

Platí vyvratitelné domněnky – považuje se za prokázané, že dlužník není schopen platit peněžité závazky, pokud například:

zastavil platby podstatné části závazků;
neplní déle než 3 měsíce po splatnosti;
nelze dosáhnout uspokojení pohledávky výkonem rozhodnutí/exekucí;
nepředloží seznamy podle § 104 IZ, jejichž předložení mu soud uložil.

Jak můžu vyvrátit domněnku platební neschopnosti?

Soud může vyzvat k předložení výkazu stavu likvidity a výhledu vývoje likvidity; včasné předložení může vyvrátit domněnku platební neschopnosti. K těmto dokumentům soud přihlíží, jen pokud jsou podány do 14 dnů od zveřejnění vyhlášky o zahájení řízení (lhůtu lze přiměřeně prodloužit).

Přetrvávající mezera krytí (nedostatek disponibilní hotovosti na úhradu splatných závazků) je naopak signál platební neschopnosti.

Co je to mezera krytí?

Mezera krytí je ekonomický nástroj, který byl implementován do českého insolvenčního zákona jako kritérium pro posouzení platební neschopnosti.

Jejím hlavním účelem je objektivně odlišit systémovou platební neschopnost od pouhého dočasného "platebního zadrhnutí".

Jak funguje?

1. Výkaz stavu likvidity

Porovnají se všechny okamžitě dostupné peníze (hotovost, účty, vysoce likvidní cenné papíry přijaté k obchodování, nevyčerpané kontokorenty) se všemi splatnými dluhy k danému dni.

2. Výpočet mezery krytí

Pokud jsou splatné dluhy vyšší než dostupné prostředky, vzniká mezera krytí.

Klíčová je hranice 10 %:

Mezera krytí < 10 % = má se za to, že dlužník je schopen plnit své závazky,
Mezera krytí ≥ 10 % = dlužník může domněnku neschopnosti zvrátit výhledem vývoje likvidity (krátkodobý finanční plán), kterým věrohodně prokáže, že se mezera v blízké době sníží pod 10 %.

3. Dynamický pohled

Zohledňuje se nejen aktuální stav, ale i věrohodně doložený krátkodobý budoucí vývoj (např. uzavřené smlouvy, reálné zakázky).

Použití v praxi

Soud může vyzvat k předložení výkazu a výhledu; aby působily účinky zákonné domněnky, musí být předloženy včas. I později podané může soud hodnotit jako důkaz, ale bez účinku zákonné domněnky.

Více k mezeře krytí na stránce Mezera krytí

Jaké jsou způsoby řešení úpadku a co z toho pro mě plyne?

Pokud je osoba v úpadku, zákon rozlišuje tři základní způsoby, jak se situace řeší. Liší se podle toho, zda jde o podnikatele či nepodnikatele a právnickou nebo fyzickou osobu, a také podle toho, zda je cílem spíše záchrana provozu, nebo likvidace majetku.

1. Konkurs

Konkurs je nejčastější u právnických osob a zároveň likvidační způsob řešení úpadku.

Jak to probíhá?

Podnik přestane fungovat
Veškerý majetek se prodá
Z výtěžku se poměrně uspokojí přihlášení věřitelé

Kdy k tomu dochází?

Firma není schopna dalšího provozu
Nesplňuje podmínky pro reorganizaci
Pokus o reorganizaci selhal
Dlužník sám navrhne konkurs

Důležité je, že po skončení konkursu neuhrazené dluhy nezanikají – věřitelé se jich mohou dál domáhat například exekucí.

2. Reorganizace – záchrana firmy

Reorganizace je sanační řešení úpadku. Podnik dál pokračuje v činnosti, provede potřebné změny a postupně se „nadechne k novému životu“ pod dohledem soudu a věřitelů.

Podmínkou reorganizace je:

aby měl podnik větší rozsah (obrat alespoň 50 mil. Kč nebo 50 a více zaměstnanců),
nebo aby dlužník předložil reorganizační plán schválený věřiteli.

Reorganizace je určena podnikatelům, jejichž provoz má smysl zachovat. Výhodou je možnost využít dočasnou ochranu před věřiteli (tzv. moratorium) a částečně si ponechat kontrolu nad podnikem.

3. Oddlužení

Oddlužení je určeno především fyzickým osobám, a to jak nepodnikatelům, tak podnikatelům. Smyslem je umožnit dlužníkovi nový začátek – část dluhů splatí postupně (splátkovým kalendářem), část může být splacena prodejem majetku a od placení části dluhů může být osvobozen, pokud splní stanovení předpoklady.

Oddlužení motivuje dlužníka k ekonomickému restartu a dává mu šanci postupně se zbavit dluhové zátěže.
Více informací k oddlužení najdete na insolvence.justice.cz

Náznaky blížících se problémů / finanční otázky

Moje firma má problémy s likviditou - tedy s nedostatkem hotovosti na běžné platby. Jak situaci řešit?

Když vaše firma začíná mít potíže s likviditou – nestíhá platit včas, závazky rostou – několik kroků může pomoci situaci stabilizovat:

Krok 1: Zjistěte, jak vážná je situace

Na portálu restrukturalizace máte k dispozici jednoduchý bezplatný nástroj pro posouzení finančního zdraví, který vám ukáže, zda máte „mezeru krytí“, pravděpodobnost rozvoje finanční tísně a další indikátory.

Krok 2: Jednejte s věřiteli

Pokud se potíže teprve začínají objevovat, zkuste se s věřiteli dohodnout na změně splatnosti, splátkovém kalendáři nebo jiných úpravách, než se situace zhorší.

Jak na to?

Buďte konkrétní. Řekněte věřiteli:

Co způsobilo problémy (ztráta zákazníka, sezónní výkyv apod.)
Že chcete platit, ale potřebujete čas
Konkrétní návrh řešení (např. „místo 500 000 Kč najednou zaplatím 5 × 100 000 Kč během 5 měsíců“)

Neztrácejte čas: Čím déle čekáte, tím méně jsou věřitelé ochotní jednat. Věřitel raději přistoupí na dohodu, když dlužíte 30 dní, než když dlužíte 6 měsíců.

Krok 3: Zvažte preventivní restrukturalizaci

Pokud ještě nejste formálně v úpadku, můžete využít preventivní restrukturalizaci, která umožňuje restrukturalizovat firmu (např. změna platebních podmínek, dočasná ochrana před věřiteli) bez insolvenčního řízení. Cílem je stabilizovat podnik, předejít úpadku a najít cestu obnovy dříve, než bude muset zasáhnout soud.

4. Krok: Vyhledejte odbornou pomoc

Můžete se obrátit na externí poradce, kteří vám pomohou vyhodnotit situaci a navrhnout vhodné kroky.

Co mám dělat, když nemám na úhradu svých závazků?

Pokud celkové výnosy firmy nedokážou pokrýt její celkové náklady, máte ztrátu. Krátkodobá ztráta může být součástí plánované investice nebo sezónního výkyvu.

Dlouhodobá neschopnost generovat zisk je neklamným znamením, že obchodní model firmy je nefunkční.

Proč je to vážné?

Nejde jen o to, že firma nevydělává. Ona aktivně "pálí" své vlastní zdroje – peníze, které do ní vložili majitelé, nebo které si půjčila. Každým prodaným výrobkem nebo poskytnutou službou se její finanční situace zhoršuje.

Tento stav je dlouhodobě neudržitelný a bez zásadní změny nevyhnutelně vede k úpadku.

Co s tím?

Ztrátovost není problém s penězi, je to problém s obchodním modelem.

Vyřešení vyžaduje hluboké, strategické změny, nikoliv jen krátkodobé finanční injekce. Může jít například o:

změnu cenové politiky
snížení nákladů
změnu produktového portfolia
hledání nových trhů

Čím dříve začnete, tím větší je šance na úspěch. Přečtěte si více o tom, jak zvrátit tento negativní trend.

Ztratil/a jsem klíčového zákazníka a nemám dostatečné příjmy. Co teď?

Ztráta významného zákazníka je pro mnoho firem kritickým momentem – příjmy se propadnou a hrozí problémy s placením závazků. Klíčové je jednat rychle:

1. Zjistěte, jak vážná situace je

Zjistěte, zda jde o dočasný výpadek, nebo začátek hlubší krize. Pomoci může bezplatný nástroj pro vyhodnocení finančního zdraví, který ukáže, v jaké fázi finanční tísně se podnik nachází.

2. Hledejte nové příjmy

Zaměřte se na:

hledání nových odběratelů,
rozšíření zákaznického portfolia,
úpravu nabídky produktů a služeb.

3. Jednejte s věřiteli a partnery

Otevřená komunikace často umožní:

vyjednat nové podmínky plateb
prodloužit splatnost
získat jiné dočasné úlevy.

4. Zvažte preventivní restrukturalizaci

Pokud pokles příjmů vážně ohrožuje vaši schopnost splácet dluhy, můžete využít preventivní restrukturalizaci.

Co to znamená?

Restrukturalizujete podnik ještě před tím, než se dostanete do insolvence
Vyjednáváte především s klíčovými věřiteli o změně podmínek
Můžete získat dočasnou ochranu (tzv. moratorium), která pozastaví individuální vymáhání pohledávek a exekuce.

Více o tom, jak rozpoznat včas varovné signály a zvolit správné kroky, najdete na stránce portálu, která se věnuje rozeznání fází finanční tísně.

Moje banka začala požadovat zajištění, které dříve nechtěla. Co to znamená?

Toto není běžná provozní záležitost. Je to jasný a naléhavý signál.

Co se děje?

Banka přehodnotila riziko vaší firmy a považuje ho za výrazně vyšší než dřív.

Jinými slovy:

Banka ztrácí jistotu, že budete schopní dostát svým závazkům
Snaží se ochránit své peníze pro případ, že by vaše podnikání selhalo

Proč to banka dělá?

Tento krok znamená, že banka pečlivě sleduje vaše hospodaření a vidí v něm negativní trendy.

Banky jednají na základě dat a analýzy rizik. Jejich rozhodnutí je obvykle založeno na kombinaci následujících faktorů.

Jak se mám připravit na jednání s bankou, když firmě klesly tržby?

Vaše reakce je klíčová. Správný přístup může vztah s bankou stabilizovat, špatný ho může definitivně zničit.

1. Jednejte okamžitě a konstruktivně

Neignorujte požadavek. Okamžitě si domluvte schůzku. Vaším cílem je pochopit přesné důvody znepokojení banky. Ukažte, že situaci berete vážně a jste připraveni ji řešit.

2. Připravte si analýzu a akční plán

Na schůzku jděte připraveni. Přineste s sebou:

analýzu příčin problémů (např. co vedlo k poklesu tržeb nebo jaké další problémy firma má),
konkrétní, realistický plán na řešení (např. plán na snížení nákladů, zefektivnění řízení pohledávek, změnu obchodní strategie).

3. Vyjednávejte o alternativách

Dodatečné zajištění není jediná možnost. Navrhněte alternativy:

dočasné zvýšení úrokové sazby,
přísnější splátkový kalendář,
častější a detailnější reporting pro obnovení důvěry.

4. Zvažte externí pomoc a refinancování

Toto je správný čas obrátit se na restrukturalizačního poradce. Pomůže vám s analýzou, přípravou plánu i s vyjednáváním. Současně začněte diskrétně zjišťovat možnosti refinancování úvěru u jiné banky.

Mám jednat s věřiteli, i když ještě nejsem v insolvenci?

Ano, jednat s věřiteli včas je klíčové.

Proč jednat hned?

Otevřenou komunikací často předejdete dalším problémům. Když začnete jednat včas, můžete vyjednat:

prodloužení splatnosti,
splátkový kalendář,
jiné úpravy, které vám umožní překlenout složité období.

Čím déle čekáte, tím hůř: Pokud budete čekat až do chvíle, kdy už závazky dlouhodobě neplníte, možnosti dohody se výrazně zmenší a hrozí rychlý přechod k insolvenčnímu řízení.

Jednání s věřiteli je navíc součástí moderních nástrojů, jako je preventivní restrukturalizace, která dává podnikům prostor k dohodám s klíčovými věřiteli ještě před vznikem úpadku.

Více o možnostech, jak řešit finanční potíže dříve než v insolvenci, najdete na stránce Preventivní restrukturalizace.

Kdy se stává z kontokorentu problém?

Kontokorentní úvěr je užitečný nástroj. Slouží k vyrovnání krátkodobých výkyvů v cash flow – například když potřebujete zaplatit dodavatelům dříve, než vám přijdou peníze od zákazníků.

Kdy je to problém?

Problém nastává, když se z dočasného pomocníka stane trvalý zdroj financování provozu. Pokud je váš firemní účet neustále v mínusu, je to jasný signál, že firma negeneruje dostatek hotovosti z vlastní činnosti.

Proč je to vážné?

Život "na kontokorent" je jako užívání léků proti bolesti na zlomenou nohu. Dočasně to uleví, ale neřeší to příčinu. Ve skutečnosti jen maskujete vážný problém, který se bez řešení bude neustále zhoršovat.

Přečtěte si, jak situaci s kontokorentem řešit.

Preventivní restrukturalizace

Co je preventivní restrukturalizace a jak mi může pomoci?

Preventivní restrukturalizace je způsob, jak aktivně řešit finanční potíže dříve, než přerostou v krizi. Jde o ozdravný proces, který pomáhá odvrátit hrozící úpadek a umožňuje firmě „restart“ a pokračování v činnosti.

Co je cílem?

Cílem je vyjednat dohodu s klíčovými věřiteli a přijmout opatření, která:

Obnoví stabilitu firmy
Zachovají hodnotu firmy i pracovní místa
Umožní věřitelům lepší uspokojení, než by dosáhli při ukončení provozu podniku

Hlavní výhody pro vaši firmu

Zachování kontroly – firma zůstává po celou dobu pod vaším vedením, neztrácíte dispoziční práva k majetku.
Diskrétnost a neveřejnost – proces je neveřejný, nehrozí zápis do insolvenčního rejstříku a ztráta dobrého jména.
Flexibilita – sami rozhodnete, které věřitele zahrnete do jednání; můžete se soustředit jen na ty klíčové.
Ochrana před věřiteli – soud může poskytnout dočasnou ochranu (moratorium), která zastaví exekuce a vymáhání pohledávek.
Cesta dohody – restrukturalizace stojí na konsenzu, cílem je najít řešení výhodnější pro všechny než případný konkurs.

Kdy preventivní restrukturalizaci využít?

Preventivní restrukturalizace je vhodná, když:

Vidíte, že se finanční situace zhoršuje
Jednání s jednotlivými věřiteli by nestačilo
Ještě nejste v úpadku, ale hrozí vám

Více informací najdete na stránce Preventivní restrukturalizace.

Jaký je rozdíl mezi restrukturalizací a insolvencí?

Preventivní restrukturalizace

Kdy: Firma má finanční potíže, ale ještě není v úpadku

Jak to probíhá:

Ozdravný, převážně neveřejný postup
Dohoda s klíčovými věřiteli o změně podmínek
Cílem je odvrátit hrozící úpadek a umožnit firmě pokračovat
Dlužník si ponechává kontrolu nad řízením a majetkem
Může cíleně jednat jen s vybranými věřiteli
V případě potřeby lze požádat soud o dočasnou ochranu (moratorium)

Další informace: Preventivní restrukturalizace

Insolvence

Kdy: Firma je v úpadku (platební neschopnost nebo předlužení)

Jak to probíhá:

Formální soudní řízení
Probíhá veřejně (zápis do insolvenčního rejstříku)
Soud rozhodne o způsobu řešení

Dva způsoby řešení insolvence:

Reorganizace - snaha o záchranu

Podnik dál funguje podle schváleného plánu
Postupně uspokojuje věřitele
Vhodné tam, kde má provoz reálnou hodnotu a dává smysl jej zachovat
Vyžaduje splnění podmínek nebo souhlas věřitelů

Další informace: Reorganizace

Konkurs - cesta ke konci

Majetek se zpeněží (prodá)
Výtěžek se rozdělí věřitelům
Podnik zpravidla končí

Další informace: Konkurs

Jak připravit restrukturalizační plán?

Restrukturalizační plán je konkrétní dohoda mezi vámi a věřiteli o tom, jak se upraví vaše závazky a fungování firmy.

Co plán obsahuje?

1. Analýzu situace

Co vedlo k finančním potížím
Proč má firma šanci se ozdravit

2.Opatření k nápravě

Konkrétní kroky, například:

prodloužení splatností dluhů
částečné odpuštění dluhů
změna splátkového kalendáře
přeměna části dluhu na podíl ve firmě.

3. Finanční plán

Realistický výhled příjmů a výdajů, který ukazuje, že firma zvládne plnit nové podmínky.

4. Dohodu s věřiteli

Konkrétní závazky a podmínky, na kterých se obě strany shodly.

Co se stane po schválení?

Jakmile je plán připraven, schválen dotčenými věřiteli a potvrzen restrukturalizačním soudem stává se pro všechny závazným a vy podle něj začnete postupovat.

Další informace: Restrukturalizační plány